Dubai: Saat ekspatriat India kembali ke negara asalnya, ada sejumlah norma yang harus diperhatikan sebelum melanjutkan kegiatan keuangan rutin Anda.
Untuk terus bertransaksi di rumah, sering ada pertanyaan di antara Non-Residen Indians (NRI) seputar rekening financial institution non-residen mereka, terutama rekening NRE mereka.
Apa itu akun NRE?
Rekening NRE (Non-Resident Exterior) adalah rekening financial institution yang dibuka di India atas nama NRI, untuk memarkir pendapatan luar negerinya. Tapi akun NRE hanya berlaku jika dia masih tinggal di luar negeri.
Di sisi lain, NRI juga dapat menggunakan rekening NRO (Non-Resident Strange), yaitu rekening financial institution yang dibuka di India atas nama NRI, untuk mengelola pendapatan yang diperolehnya di India.
Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ) di antara NRI yang pulang
Apakah NRI wajib menutup akun NRE mereka setelah pindah ke India?
“Sesuai norma India (FEMA atau Undang-Undang Manajemen Valuta Asing), saat Anda kembali ke India dengan niat untuk tidak kembali, Anda harus memberi tahu financial institution terkait dan menetapkan ulang akun NRE ke akun penduduk biasa,” kata Dixit Jain, Managing Director di The Tax Specialists DMCC, firma penasehat pajak yang berbasis di Dubai.
Secara teknis, Anda menjadi penduduk India pada hari Anda kembali. Inilah sebabnya mengapa Anda tidak dapat lagi mempertahankan rekening financial institution NRI atau memanfaatkan keuntungan terkait pajak atas investasi NRI dan mengapa Anda harus mengonversi atau menunjuk ulang atau menutup akun NRE Anda setelah pengembalian, berdasarkan prioritas.
Jika Anda gagal mengonversi akun NRE Anda dalam waktu tiga bulan sejak pengembalian, Jain menambahkan bahwa itu akan dianggap sebagai pelanggaran Undang-Undang Manajemen Valuta Asing (FEMA) dan mungkin dapat menarik penalti.
Jika Anda memutuskan untuk pulang secara permanen, tetapi Anda masih memegang visa luar negeri yang masih berlaku, apakah Anda bertanggung jawab untuk segera memberi tahu financial institution bahwa Anda tidak berniat untuk kembali?
Bagaimana jika NRI tidak yakin untuk kembali ke luar negeri setelah pindah ke India?
Sebagai seorang NRI, katakanlah Anda memutuskan untuk pulang secara permanen, tetapi Anda masih memegang visa luar negeri yang masih berlaku. Apakah Anda bertanggung jawab untuk segera memberi tahu financial institution bahwa Anda tidak berniat untuk kembali?
Selain itu, apakah ada masa tenggang bagi NRI yang tinggal di India? Berikut kemungkinan skenario lainnya: Bagaimana jika Anda tidak yakin ingin kembali ke luar negeri dan masih memegang visa luar negeri yang masih berlaku? Lalu apa yang harus dilakukan?
“Jika Anda ragu, maka Anda dapat mempertahankan NRO dan NRE hingga Anda menyelesaikan 120 hari atau 183 hari sesuai kriteria kelayakan, dan kemudian Anda dapat mengonversi ke akun residen,” jelas Jain. “Jika niat Anda adalah berada di India, maka Anda bertanggung jawab untuk segera memberi tahu financial institution atau otoritas pajak.”
Ini karena sejak hari Anda kembali ke India, tempat tinggal Anda di negara tersebut tercatat secara resmi sebagai orang yang tinggal di India. Jika jumlah hari NRI tinggal di negara asalnya melebihi jumlah hari non-residen yang memenuhi syarat untuk tinggal sebagai NRI, Anda diwajibkan oleh undang-undang untuk melaporkan perubahan standing Anda.
Jika Anda tidak yakin, maka Anda dapat menyimpan NRO dan NRE hingga Anda menyelesaikan 120 hari atau 183 hari sesuai kriteria kelayakan, dan kemudian Anda dapat mengonversi ke akun penduduk
– Dixit Jain, Managing Director di The Tax Specialists DMCC
Ini termasuk transaksi terkait uang di negara tersebut, karena pemerintah diharuskan mencatat sumber dana yang digunakan di negara tersebut, dan mengukur apakah pendapatan tersebut dapat dikenakan pajak atau tidak.
Berapa lama bunga rekening NRE tetap bebas pajak setelah dipulangkan?
Bunga yang diperoleh bebas pajak untuk akun NRE, jadi pertanyaan umum lainnya di antara NRI adalah berapa lama bunga akan tetap bebas pajak setelah kembali ke India, jika dia dapat memegang akun NRE?
Sesuai peraturan, bunga yang diperoleh dari rekening NRE bebas pajak hanya untuk bukan penduduk. Segera setelah Anda kembali ke India, setiap bunga yang diperoleh dari akun NRE akan dikenakan pajak.
Para ahli berpendapat bagaimana Anda dapat memilih untuk mentransfer dana Anda di akun NRE ke akun RFC (Mata Uang Asing Penduduk) setelah pengembalian.
Apa itu rekening financial institution RFC?
Rekening RFC (Mata Uang Asing Penduduk) adalah rekening financial institution yang dapat dikelola oleh penduduk India dalam mata uang asing.
Rekening ini sangat berguna bagi Non Resident Indians (NRI) yang kembali ke India dan ingin mengembalikan mata uang asing dari rekening financial institution luar negeri mereka.
Terlepas dari jenis investasi yang telah Anda kumpulkan selama bertahun-tahun, pakar pajak yang berbasis di Dubai selalu merekomendasikan untuk memberi tahu financial institution Anda tentang pengembalian Anda ke India.
Bagaimana dengan investasi masa lalu saya yang dilakukan melalui akun NRE saya?
Terlepas dari jenis investasi yang telah Anda kumpulkan selama bertahun-tahun, pakar pajak yang berbasis di Dubai selalu merekomendasikan untuk memberi tahu financial institution Anda, rumah dana, dan perusahaan asuransi terkait tentang perubahan standing tempat tinggal dari standing bukan penduduk.
Setelah Anda menjadi penduduk India, undang-undang pajak reguler yang berlaku untuk ‘Penduduk India’ akan berlaku. Tidak akan ada perubahan undang-undang perpajakan untuk tahun-tahun sebelumnya.
NRI dapat berinvestasi dalam reksa dana, skema asuransi (seperti ULIP atau produk asuransi unit-linked) atau skema deposito bulanan berkala (seperti SIP atau Rencana Investasi Sistematis) di India, meskipun mereka tunduk pada aturan khusus tertentu terkait pajak dan asing menukarkan.
Bagaimana pajak dihitung atas investasi akun NRE?
Untuk NRI, pajak atas laba yang diperoleh (pajak keuntungan modal) dinilai berdasarkan masa simpan investasi. Aturannya serupa untuk penduduk India.
Jika Anda menjual dana setelah memegang lebih dari 12 bulan (sejak tanggal pembelian), keuntungan tersebut dikenakan pajak sebesar 10 persen untuk keuntungan lebih dari Rs100.000 yang dikecualikan (sekitar Dh5.000). Namun, untuk penjualan dalam waktu 12 bulan sejak pembelian investasi, pajak atas laba dikenakan sebesar 15 persen.
Beberapa platform mengizinkan NRI untuk berinvestasi di India dari negara tempat tinggal mereka, namun, beberapa rumah dana tidak mengambil aplikasi dana dari AS atau Kanada karena dokumen yang terlibat di bawah FATCA (Undang-Undang Kepatuhan Pajak Rekening Asing).
Berapa lama pembebasan pajak NRI berlaku?
Selain itu, pakar pajak lebih lanjut mencatat bahwa jika NRI telah melakukan investasi sebelumnya dengan manfaat pembebasan pajak khusus untuk bukan penduduk, dia tidak dapat menggunakan pungutan tersebut bahkan setelah menjadi warga negara India, katakanlah setelah 5 tahun.
Beri tahu rumah investasi Anda tentang perubahan standing NRI dan tanyakan kepada perusahaan penerbit untuk memahami biaya atau implikasi terkait pajak. Bagaimanapun, Anda tidak akan bertanggung jawab atas pajak berganda.
Sederhananya, sementara NRI diizinkan untuk melakukan financial institution dan berinvestasi di sini, ada peraturan dan regulasi tertentu yang berlaku. Di bawah Undang-Undang Manajemen Valuta Asing (FEMA), mereka tidak dapat memiliki akun yang serupa dengan yang dimiliki orang India.
Untuk NRI yang kembali ke India, Anda wajib memberi tahu financial institution tentang perubahan standing kependudukan Anda.
Pengambilan kunci
Untuk NRI yang kembali ke India, Anda wajib memberi tahu financial institution tentang perubahan standing kependudukan Anda. Financial institution dapat meminta pernyataan tertulis atau meminta untuk mengisi formulir penunjukan ulang rekening.
Rekening NRE yang ada dapat ditunjuk kembali menjadi rekening tabungan penduduk atau NRI juga memiliki opsi untuk mengubah rekening NRE yang ada menjadi Rekening Mata Uang Asing Penduduk (RFC, dijelaskan di atas), di mana NRI dapat menyimpan dana dalam mata uang asing dengan penuh manfaat repatriasi.
Pakar pajak menambahkan bahwa ini dapat membantu NRI jika standing kependudukannya berubah kembali menjadi NRI dan dana di akun RFC dapat dengan mudah ditransfer ke akun NRE mana pun tanpa masalah.
Penting untuk dicatat bahwa proses setiap financial institution mungkin sedikit berbeda. Beberapa financial institution mungkin memerlukan kunjungan langsung ke financial institution untuk proses penutupan.
Beberapa financial institution mungkin menutup rekening financial institution yang ada dan membuka rekening tabungan baru sementara beberapa mungkin menetapkan ulang rekening yang sama ke rekening penduduk. Oleh karena itu, sebaiknya hubungi financial institution Anda untuk mendapatkan panduan guna mengetahui proses persis yang diikuti pada akhirnya.
